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一个优秀出纳的工作流程和需要具备的职业素养

时间:2020/3/29 18:55:54   作者:www.5jww.com   来源:网络   阅读:58   评论:0
内容摘要:  一、每日工作流程  二、收现  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:  1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;  2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;  3.将收据第1联(或发票联)给交款人;  4.凭记账联登记现金流水账;  5.登记票据传递登记本;  6.将记账联联通登...

  一、每日工作流程

  二、收现

  根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:

  1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;

  2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;

  3.将收据第1联(或发票联)给交款人;

  4.凭记账联登记现金流水账;

  5.登记票据传递登记本;

  6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)

  注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

  (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

  三、付现

  1.费用报销流程:

  (1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;

  (2)检查并督促领款人签;

  (3)据记账凭证金额付款;

  (4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章;

  (5)登记现金流水账;

  (6)将记账凭证及时传主管岗复核。

  2.人工费、福利费发放流程:

  (1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);

  (2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章;

  (3)登记现金流水账;

  (4)登记票据传递登记本;

  (5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

  3. 现金存取及保管工作流程:

  (1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;

  (2)安全妥善保管现金、准确支付现金;

  (3)及时盘点现金;

  (4)下午3:30前将库存现金余额送存银行。

  4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

  注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

  (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

  四、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理

  保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。

  五、负责报销工作

  1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

  2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

  注意:

  1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字,缺一不可,没有应立即补上,否则,不予报销。

  2、报销的费用单据是否有所涂改,查明原因或者不予报销。

  3.正规发票不得与收据混贴,支付证明单款项不得超过三项。

  4.金额大小写相符,费用合理,不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。

  六、工作要求

  日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求,也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账。

  此外,优秀的出纳需要具备良好的职业素养。

  1.强悍的执行力很重要

  出纳岗位对外单位结算较多,是一个形象窗口;对内是一个服务窗口,内部职工报销频繁,是一个内当家。要想保证遇事不糊涂,当场出票无差错,清点现金快而准,那可不是一般出纳员做到的,不仅要把握财经政策,干起来工作还要得心应手,有较强的业务能力,打算盘、用电脑、填票据、点钞票样样都要做精准无误,忙而不乱,那可不是一日功。

  2.想当会计,先做出纳!

  出纳人员要对本单位的各种经济业务事项,特别是货币资金的收付的合法性、合理性、有效益性进行全流程监督。每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主管签字后,最后流转到出纳人员手中,所以,出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程,及核对各种票据,无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的机会,了解的业务知识多了,增长才干的机会也多了,自然而然的进步就快了。特别是那些刚刚踏上会计之路的人,首先在出纳岗位锻炼1至3年后,对以后自己的会计发展之路大有裨益。 


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